调查结果公布，IVD上市大企及高管被重罚

经查明，公司未按照会计准则规定确认相关项目建造服务收入，导至公司2021年年报少计营业收入6.14亿元，少计营业成本6.12亿元，少计利润总额252.09万元。

时任董事长刘召贵、时任财务总监吴照兵是直接负责的主管人员，时任独立董事、审计委员会主任张鑫是其他直接责任人员。证监会决定对公司给予警告，并处以300万元罚款；对刘召贵、吴照兵给予警告，并分别处以100万元罚款；对张鑫给予警告，并处以60万元罚款。

2024年4月25日，ST天瑞收到中国证监会下发的立案告知书，因公司涉嫌信息披露违法违规，中国证监会决定对公司立案。2024年12月6日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚事先告知书》，当时证监会拟决定对公司及相关责任人给予警告并处以罚款的处分。公司股票自2024年12月10日起被实施其他风险警示，股票简称由“天瑞仪器”变更为“ST天瑞”。

最新披露的行政处罚决定书指出，对于天瑞仪器2021年年度报告虚假记载，刘召贵、吴照兵是直接负责的主管人员，张鑫是其他直接责任人员。张鑫及其代理人在听证及陈述申辩材料中提出:第一，张鑫作为天瑞仪器的独立董事尽到了一定勤勉义务。第二，当事人于2021年5月13日正式任职，不应对2021年全年会计差错事项承担责任。第三，对张鑫量罚过重。综上，请求免除或减轻处罚。

经复核，中国证监会认为：综合当事人专业背景、担任审计委员会职务等情况，结合在案证据，足以认定张鑫是天瑞仪器违法行为的其他直接责任人员。当事人担任独立董事和审计委员会主任期间正常履职，并签署2021年年度报告，理应对2021年全年财务报告承担法定责任。在量罚过程中，中国证监会已综合考虑违法情节、配合调查等因素，量罚适当。综上，对当事人意见不予采纳。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，并充分考虑配合调查等情形，证监会作出前述处罚。ST天瑞表示，将在满足相关条件后及时提出申请，争取尽早撤销风险警示。

公开资料显示，天瑞仪器从事以光谱仪、色谱仪、质谱仪为主的高端分析仪器及应用软件的研发、生产、销售和相关技术服务。公司成立于2006年7月，2011年1月在深交所创业板上市。